福利来袭！2019建筑业最新财税政策及常见险管控培训

李志远， 北京财税研究院研究员，管理学博士，硕士生导师，中国注册会计师(CPA)。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景，主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。

*新个税所得税法及社保费新政

1、当前税制改革的主要方向及影响;

2、国地税合并对企业财税管理的要求;

3、税务监控的方法及案例;

4、2019年营改增政策的解读及应用案例;

5、2019年企业所得税新政策解读及应用技巧;

6、新个人所得税法的主要变化及应用策略;

7、国地税合并后的社保问题;

*施工项目采购环节的财税筹划

1、采购比价原理及采购决策方法;

2、“三流一致”的政策分析与实际应用;

3、园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法;

4、砂石料采购与发票管理;

5、混凝土的采购与筹划;

6、分期付款设备采购会计核算与税务处理;

7、费用性支出的会计核算与所得税税前扣除;

8、企业购买的木材制品进项税额能否抵扣?

9、自产苗木用于本公司绿化工程如何实现抵扣?

*工程分包及劳务费用财税处理、施工项目投标环节的财税筹划

1、总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异;

2、哪些情况下差额纳税时材料费用可以扣除;

3、核定征收中总分包业务处理;

4、“违法分包” 业务的税务处理;

5、劳务分包、劳务派遣涉税风险分析;

6、异地工程作业人员个税所得税的征管;

7、临时工、季节工、劳务派遣费用的财税处理?

8、不签订劳动合同、不交社保能否列工资处理人工费?

9、国地税合并后企业面临的社保风险及规避;

10、施工项目简易计税与一般计税方法的评价与选择筹划;

11、甲供工程合同的签订、税务与会计处理;

12、投标报价的原则与方法;

13、简易计税时为什么要按照10%的税率计算造价;

14、项目部与分公司会计核算、增值税、所得税政策比较;

15、异地施工分(子) 公司设置的筹划;

16、如何避免被地方政府强制设立分(子)公司?

17、设立直管项目部涉及财税业务如何处理?

18、增值税纳税义务时间与销项税额计算、发票开具:的协调;

19、企业所得税中应纳税收入的确认;

20、提前开具发票后对增值税和企业所得税的影响;

21、增值税、所得税、会计收入差异比较;

22、挂靠、资质共享模式的政策比较与筹划;

23、挂靠方如何提取项目利润;

*特殊情况销售业务的财税处理

1、混合销售业务的税务规定与会计处理;

2、销售自产货物同时提供建筑服务的税务与会计处理;

3、EPC总承包的增值税处理与会计核算;

4、配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计;

5、出售使用的固定资产与旧货的区别;

6、能否超范围经营并向客户开具发票?

7、“转供” 水电如何操作?

8、不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定;

9、利用包工头资金涉及到税务风险分析;

10、股东借款涉及的主要风险;

11、 企业间占用、拆借资金取得的收入增值税处理;

12、 企业间、个人与企业间无息借款的财税处理等;